Wirtschaftlich Berechtigter

Auch gesucht als: Formular A, Kontrollinhaber, Beneficial Owner, KYC, Know Your Customer

🇬🇧 Englisch: beneficial owner
🇫🇷 Französisch: ayant droit économique
🇮🇹 Italienisch: avente diritto economico

Kurz erklärt

Der wirtschaftlich Berechtigte ist die natürliche Person, der Vermögenswerte auf einem Konto tatsächlich gehören – auch wenn das Konto auf eine andere Person, eine Gesellschaft oder eine Stiftung lautet.

Banken müssen nicht nur den Kontoinhaber identifizieren, sondern auch herausfinden, wem das Geld letztlich gehört. Dieser Grundsatz heisst «Know Your Customer» (KYC). In der Schweiz wird der wirtschaftlich Berechtigte gemäss den Standesregeln der Banken meist mit dem Formular A schriftlich festgehalten. Bei operativ tätigen Gesellschaften wird stattdessen der Kontrollinhaber erfasst, also die Person, die die Firma direkt oder indirekt mit mindestens 25 % der Stimmen oder des Kapitals kontrolliert.

Ziel ist es, zu verhindern, dass Kriminelle ihr Vermögen hinter Strohmännern, Briefkastenfirmen oder komplexen Strukturen verstecken. Wer gegenüber der Bank wissentlich falsche Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten macht, begeht eine Urkundenfälschung. Die Angaben sind auch für den automatischen Informationsaustausch in Steuersachen wichtig, weil dieser auf die tatsächlich berechtigten Personen abstellt.

Allgemeine Erklärung, keine Anlageberatung.